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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2016年9月8日至12月2日，我局對深圳市鹽田區(qū)民政局（以下簡稱區(qū)民政局）送審的鹽田區(qū)環(huán)境無障礙設(shè)施改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)民政局對其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　 一、基本情況

　　鹽田區(qū)環(huán)境無障礙設(shè)施改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2013〕171號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資95萬元，資金來源為國土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)民政局。工程于2014年4月12日開工，2015年7月14日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為845,253.33元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為809,137.68元，本次決算審計(jì)核減36,115.65元,核減率4.27%，詳見附件。

　　建安投資（工程結(jié)算）送審金額755,601.32元，審定金額722,239.55元，核減33,361.77元,核減率4.42%。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況

　　跟蹤審計(jì)過程中，完成預(yù)算審計(jì)1項(xiàng),出具預(yù)算審定書1份,審定金額896,509.36元。

　　（三）審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資85萬元，實(shí)際投資80.91萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

　　（一）實(shí)際工期超合同工期

　　該工程合同工期90天，實(shí)際工期287天，實(shí)際工期超合同工期197天，報(bào)審資料中有工期延誤的批準(zhǔn)文件。

　　建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理，避免工期延誤，按時(shí)交付使用。

　　（二）未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

　　該工程于2015年7月14日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2016年9月8日報(bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，報(bào)區(qū)審計(jì)部門審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

2016年12月9日